Du brut au net : comment est calculé votre salaire net au Luxembourg
Dernière mise à jour : 6 août 2026
Les grilles de la Convention collective du secteur d'aide et de soins fixent des montants bruts. C'est ce que ce site calcule, c'est ce qui figure sur votre contrat, et c'est la seule chose que la convention détermine. Le net, lui, ne dépend pas de la convention : il dépend de votre situation personnelle. C'est la raison pour laquelle aucun calculateur conventionnel ne peut vous donner votre net à l'euro près.
Entre le brut et le net, il y a deux prélèvements distincts, et pas un seul : d'abord les cotisations sociales, identiques pour tous les salariés, puis l'impôt, qui dépend de vous.
1. Les cotisations sociales : 12,95 % en 2026
C'est la partie simple : les taux sont les mêmes pour tout le monde, quel que soit votre salaire ou votre situation familiale.
| Branche | Taux salarié | Base de calcul |
|---|---|---|
| Assurance maladie-maternité | 3,05 % | salaire brut |
| Assurance pension | 8,50 % | salaire brut |
| Assurance dépendance | 1,40 % | brut après abattement |
| Total | 12,95 % |
Le taux de l'assurance pension a changé au 1er janvier 2026 : il est passé de 8,00 % à 8,50 % dans le cadre de la réforme du régime de pension. Si vous comparez votre fiche de paie de décembre 2025 à celle de janvier 2026, c'est là que se trouve la différence.
L'assurance dépendance suit une règle à part : elle est due par le salarié seul, et elle ne s'applique qu'à la part du salaire qui dépasse un abattement égal à un quart du salaire social minimum. Le taux effectivement supporté est donc légèrement inférieur à 12,95 %. L'assurance maladie et l'assurance pension sont par ailleurs plafonnées à cinq fois le salaire social minimum — un plafond que les carrières de la CCT SAS n'atteignent pas.
Un exemple chiffré
Sur un salaire brut de 4 000 € par mois : maladie et pension représentent 11,55 %, soit 462 €. L'assurance dépendance ajoute 1,40 % sur la part au-delà de l'abattement, soit environ 46 €. Le salaire imposable ressort donc autour de 3 490 €.
Et c'est seulement à ce stade que l'impôt intervient.
2. L'impôt : c'est là que les situations divergent
L'impôt sur le revenu est retenu à la source par votre employeur, sur la base de votre fiche de retenue d'impôt. Trois éléments principaux déterminent le montant :
- Votre classe d'imposition — schématiquement, la classe 1 pour une personne seule sans enfant, la classe 1a pour une personne seule avec enfant ou âgée de plus de 64 ans, la classe 2 pour les couples mariés ou partenaires imposés collectivement. À salaire égal, l'écart de net entre deux classes se compte en centaines d'euros par mois.
- Le barème progressif, qui monte par tranches : chaque euro supplémentaire n'est pas imposé au même taux que le précédent.
- Vos crédits d'impôt et abattements — frais de déplacement, intérêts d'emprunt, cotisations de prévoyance-vieillesse, charges extraordinaires. Ils dépendent entièrement de votre dossier.
C'est pourquoi deux collègues qui occupent le même poste, avec la même ancienneté et donc exactement le même brut, peuvent toucher des nets très différents.
Le cas des frontaliers
Si vous résidez en France, en Belgique ou en Allemagne et que vous travaillez au Luxembourg, votre salaire est en principe imposé au Luxembourg, en vertu des conventions de non-double imposition. Vous restez toutefois tenu de déclarer vos revenus dans votre pays de résidence, et votre classe d'imposition luxembourgeoise ainsi que les options qui vous sont ouvertes dépendent de votre situation familiale et de la part de vos revenus réalisée au Luxembourg. Ce point mérite un examen individuel : il change le résultat de façon substantielle.
Où obtenir un chiffre fiable
Pour une estimation de votre impôt, utilisez la calculatrice fiscale du Ministère des Finances. Pour votre situation exacte, votre fiche de retenue d'impôt et le décompte annuel de l'Administration des contributions directes font foi.
Et pour connaître votre brut — celui que la convention collective vous garantit, avec votre ancienneté et vos suppléments —, c'est précisément ce que fait le calculateur de ce site.
Les taux de cotisation cités sont ceux en vigueur en 2026 et peuvent être modifiés par voie légale. Cette page explique une méthode ; elle ne remplace ni votre fiche de salaire, ni un conseil fiscal individuel.